Le système de retraite des employés fédéraux est le principal mécanisme d'épargne des employés du gouvernement américain pour la retraite. Il se compose de trois éléments - une pension, un plan d'épargne et de sécurité sociale.
L'histoire de FERS
Le FERS a été créé par le Congrès américain en 1986 et est entré en vigueur au début de 1987. Il devait remplacer le système de retraite de la fonction publique auquel les fonctionnaires fédéraux ont participé avant 1987. Lorsque le FERS a commencé, les travailleurs du CSRS pouvaient passer au FERS. Tout ne l'a pas fait, de sorte que l'Office of Personnel Management des États-Unis maintient deux systèmes de retraite.
La différence la plus fondamentale entre les deux réside dans la robustesse de chaque plan. Le CSRS est strictement un programme de retraite tandis que le FERS offre aux travailleurs fédéraux trois mécanismes d'épargne-retraite.
Les trois composantes du FERS
Ces mécanismes sont la sécurité sociale, le régime de prestations de base et le plan d'épargne d'épargne. Ces trois composantes diversifient les sources de revenu de retraite d'un travailleur fédéral. Ensemble, ces trois pièces du puzzle de la retraite sont conçues pour donner à un retraité une vie à un niveau de vie similaire à celui que le retraité a eu au cours de sa vie professionnelle. Une retraite stable est l'une des plus grandes offres de services gouvernementaux.
Ensemble, les trois composantes comportent des éléments de régimes à cotisations définies et à prestations définies. Dans les régimes à cotisations déterminées, les retraités savent exactement ce qu'ils recevront chaque mois de retraite, peu importe ce que fait le marché boursier. Dans les régimes à prestations définies, les employés contribuent un montant spécifié pour être investi dans un certain nombre de véhicules d'investissement. Les forces du marché dictent le montant de l'investissement.
# 1 Sécurité sociale
Le premier composant du FERS est la sécurité sociale. Les travailleurs fédéraux contribuent à la sécurité sociale comme presque tous les autres citoyens qui travaillent. Les travailleurs fédéraux dans le cadre du CSRS ne participent pas à la sécurité sociale. Certains systèmes de retraite de l'État et des administrations locales permettent à leurs travailleurs de se retirer de la sécurité sociale, de sorte qu'ils ne contribuent ni à ce système ni à en bénéficier.
Sécurité sociale fournit un filet de sécurité pour les travailleurs le plus souvent sous la forme de revenu mensuel régulier pour les travailleurs qui deviennent handicapés ou à la retraite après avoir contribué au système par le biais des charges sociales fédérales au cours de leur carrière.
# 2 Plan de prestations de base
Le deuxième élément est un appel de rente le régime de prestations de base. Les travailleurs fédéraux contribuent un petit pourcentage de leur salaire, et cet argent sert à payer les retraités actuels. Lorsque les travailleurs actuels deviennent des retraités, ils tirent leurs avantages des cotisations des travailleurs à ce moment-là. Cela ressemble à un système de Ponzi, mais tant que le temps passera, il y aura toujours des contributeurs au système.
Entre la création de FERS et 2012, tous les travailleurs fédéraux ont contribué 0, 8% de leur salaire au régime de prestations de base. À compter de 2013, les nouveaux travailleurs fédéraux contribuent à hauteur de 3, 1%. Les travailleurs qui ont été embauchés avant 2013 contribuent toujours à l'origine 0, 8%. La loi augmentant le taux de cotisation a été adoptée en février 2012 principalement pour payer une extension de la réduction des charges sociales pour tous les travailleurs américains, pas seulement pour les employés fédéraux.
Le montant d'argent que reçoit un retraité dépend des années de service de ce retraité et combien d'argent cet individu a gagné dans ses trois années les plus productives. Les règles du régime définissent les calculs exacts des prestations de retraite régulières, des prestations d'invalidité, des prestations de survivant et de la façon dont les ajustements au coût de la vie sont appliqués.
# 3 Plan d'épargne d'épargne
Le troisième élément est le plan d'épargne thrift, qui est semblable à un 401 (k) que n'importe quel Américain peut avoir seul ou par l'intermédiaire d'un employeur. Le gouvernement américain donne un coup de pouce équivalant à 1, 0% du salaire de l'employé. Les employés fédéraux peuvent contribuer plus, et le gouvernement fera correspondre à un certain pourcentage. Les gains sur les cotisations augmentent en franchise d'impôt. Ne participez pas pleinement à un régime où votre employeur correspond à votre contribution, c'est simplement donner de l'argent gratuitement.
Devenir admissible à la retraite
Pour prendre leur retraite, les travailleurs fédéraux doivent avoir un nombre minimum d'années de service et satisfaire à une condition d'âge minimum. Pour les travailleurs fédéraux nés en 1970 ou après, l'âge minimum de la retraite est de 57 ans. Les travailleurs plus âgés ont un âge minimum de départ à la retraite plus jeune. L'âge minimum a augmenté progressivement entre 1948 et 1970.
Remarque: Le contenu de cet article est à titre informatif uniquement. Cet article n'est pas destiné à donner des conseils fiscaux. Consulter un fiscaliste qualifié pour obtenir des conseils fiscaux.