Votre enfant mineur gagne-t-il des intérêts et des dividendes sur les investissements que vous avez sous son nom? Ou peut-être que votre enfant mineur travaille à temps partiel pendant l'été en tant que serveur. Les mineurs (même les tout-petits) doivent payer de l'impôt sur le revenu, et vous, en tant que parent, devez savoir comment produire une déclaration de revenus pour votre enfant mineur.
Âge pour le dépôt de l'impôt sur le revenu
Premièrement, les enfants ne sont jamais trop jeunes ni trop âgés pour déclarer des impôts sur le revenu s'ils ont gagné un revenu ou un revenu d'épargne ou d'investissement. Leur âge n'a pas d'importance; le montant qu'ils gagnent est ce qui compte. Un enfant avec un compte d'épargne financé par les grands-parents adorateurs peut avoir besoin de déposer une demande d'impôt sur le revenu, alors qu'un adolescent qui travaille dans des petits boulots ne peut pas.
Exigences de revenu pour l'année d'imposition 2017 pour les mineurs
Pour l'année d'imposition 2017, qui est déposée avant la date limite du 17 avril 2018, les enfants mineurs réclamés à titre de personne à charge doivent remplir leur déclaration de revenus, c'est-à-dire déposer en leur nom. conditions:
- Le revenu non gagné est supérieur à 1 050 $. Cela comprend les dividendes et les intérêts sur les comptes d'épargne ou les investissements dans le nom de l'enfant mineur.
- Le revenu gagné est supérieur à 6 350 $. Cela comprend l'argent que gagne votre mineur dans un emploi à temps partiel.
- Bénéfice net d'un travail indépendant supérieur à 400 $.
- Revenu total gagné et non gagné supérieur au plus élevé de 1 050 $ ou revenu gagné plus 350 $.
Notez que ce qui précède est un résumé des règles IRS qui s'appliquent. Il existe de nombreuses exceptions à ces règles. Donc, même si ce qui précède est un résumé fiable des règles qui s'appliquent, les exigences de votre enfant peuvent différer et vous devriez consulter un comptable familier avec votre famille. Publication IRS 929, «Règles fiscales pour les enfants et les personnes à charge», va dans ces règles quelque peu complexes en détail. Par conséquent, une lecture approfondie de ce document ou une consultation avec votre conseiller fiscal est fortement recommandée.
Comment produire une déclaration de revenus pour un mineur
Il y a deux façons de produire une déclaration de revenus pour un enfant mineur, selon la façon dont il a gagné son argent.
- Joindre à la déclaration des parents: Si votre mineur a moins de 19 ans (ou un étudiant à temps plein moins de 24 ans) et que son revenu est inférieur à 1 500 $, il peut être joint à la déclaration du parent en utilisant le formulaire 8814 Notez également que le fait de déclarer le revenu de l'enfant comme pièce jointe dans votre déclaration est un moyen facile de produire des déclarations, mais cela peut entraîner une hausse des impôts sur les dividendes admissibles ou les gains en capital.
- Remplissez la déclaration de revenus individuelle pour le mineur: Si les conditions ne sont pas remplies pour l'attacher à la déclaration du parent, ou si vous voulez réduire les impôts, votre enfant mineur devrait produire une déclaration. Il ou elle peut déposer un simple retour gratuit à CompleteTax. Voir également ci-dessous «Déclaration fiscale facultative pour les mineurs».
Kiddie Tax pour les mineurs
Bien que les enfants à charge (moins de 19 ans ou étudiant à temps plein de moins de 24 ans) ne paient pas d'impôt sur les premiers 1 050 $ de revenu non gagné, ils sont imposés à leur taux pour les 1 050 $ suivants. Si le revenu de placement totalise plus de 2 100 $, une partie du revenu de votre mineur sera imposée au taux d'imposition de la mère au lieu de ce qui serait autrement le taux d'imposition de l'enfant. C'est la taxe sur les enfants, qui existe pour s'assurer que le gouvernement ne perde pas de recettes fiscales lorsque les parents transfèrent des revenus à leurs enfants mineurs.
Autres exigences de dépôt pour les mineurs
En plus des exigences de revenu, il existe d'autres circonstances où les mineurs doivent produire une déclaration de revenus. Un exemple est la taxe sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie non perçue par un employeur. Encore une fois, pour comprendre toutes les exigences, voir la publication 929.
Enseigner aux enfants à propos des impôts
Lorsque vous travaillez sur le dépôt des impôts pour votre enfant mineur, c'est une excellente occasion de leur enseigner les taxes. S'ils ont un travail, expliquez-leur que leur employeur retiendra des impôts de leur salaire. Au moment des impôts, expliquez à votre enfant ce que signifient les talons 1099 ou W-2. Vous devriez également leur indiquer où entrer les numéros sur les formulaires d'impôt. Cet exercice aidera à présenter votre enfant mineur au monde des impôts et des déclarations de revenus.
Dépôt fiscal facultatif pour les mineurs
Même un mineur qui n'est pas tenu de produire une déclaration de revenus peut en choisir un. Les mineurs voudront le faire s'ils ont des retenues d'impôt sur un travail à temps partiel et ils veulent obtenir un remboursement.