"Qui est FICA et pourquoi je le paie autant?" Est une question que beaucoup d'entre nous ont posée en examinant un talon de chèque de paye. FICA est un acronyme qui signifie Federal Insurance Contributions Act, la loi qui a créé la sécurité sociale. Votre part de FICA comprend les cotisations des employés pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Les employeurs paient également une part de l'impôt FICA pour chaque employé.
FICA est juste l'un des nombreux réducteurs de salaire potentiels qui représentent la différence entre votre salaire, ou votre salaire brut, et le montant réel que vous emportez chez vous, votre salaire net.
Calcul de votre salaire net
Si vous voulez savoir à quoi ressemblera votre chèque de paie avant de prendre un emploi, il existe un moyen de savoir exactement combien il vous restera après FICA, les impôts fédéraux, les taxes d'État et toutes les autres déductions applicables sont supprimés. Il y a quelques choses que vous devriez avoir en main pour calculer votre salaire net:
Le montant de votre salaire brut . Si vous gagnez un salaire fixe, c'est facile à comprendre. Il suffit de diviser le montant annuel par le nombre de périodes chaque année. Si vous êtes payé toutes les heures, multipliez ce taux par 40 heures pour déterminer votre salaire hebdomadaire.
Votre nombre d'exemptions personnelles. Lorsque vous commencez un nouvel emploi, vous remplissez un formulaire W-4 pour indiquer à votre employeur combien retenir de votre chèque. Le nombre peut être zéro ou un si vous êtes célibataire, ou plus grand si vous avez des personnes à charge.
Votre statut de déclaration fiscale. Il existe des déductions d'impôt fédérales et étatiques qui varient selon que vous êtes célibataire, que vous êtes marié en même temps, que vous déposez un époux séparément, que vous êtes chef de famille ou que vous êtes un conjoint survivant.
Autres retenues sur la paie Cette catégorie pourrait inclure des cotisations à un régime de retraite 401 (k), une assurance maladie, une assurance vie, ou un compte de dépenses flexible pour les frais médicaux. Il peut également inclure les cotisations syndicales ou toute autre saisie-arrêt qui sont prélevées sur votre salaire. Il est utile de les catégoriser en fonction des cotisations avant et après impôt, afin de les déduire de votre salaire brut ou de votre calcul après impôt.
Calcul du revenu imposable
Tout d'abord, calculez vos impôts FICA pour l'année, autrement dit votre contribution à la sécurité sociale et Medicare. Tout le monde paie un taux uniforme de 7, 65% sur les premiers 128 400 $ (en 2018) du revenu gagné. Vous pouvez réduire le montant de votre salaire brut annuel de ce pourcentage avant de faire d'autres calculs.
Ensuite, ajuster votre revenu annuel brut en soustrayant les exemptions personnelles et les déductions standard que l'IRS vous donne avant de calculer votre impôt sur le revenu. Le taux d'exemption personnelle change chaque année, alors assurez-vous de trouver les taux d'exemption actuels lors de votre calcul. Pour chaque exemption demandée sur votre formulaire W-4, vous soustrayez le taux actuel de votre revenu brut. Donc, si le taux est de 4 050 $ et que vous prenez une exemption, soustrayez 4 050 $ de votre revenu. Si vous prenez deux exemptions, soustrayez 9 000 $.
Votre déduction standard est soustraite ensuite. Les déductions standard changent également d'année en année et sont basées sur votre statut de dépôt. Vous pouvez trouver les taux de déduction standard actuels sur le site Web de l'IRS.
Une fois que vous avez soustrait les exemptions personnelles et une déduction standard, le nombre résultant devrait être très proche de votre revenu imposable. C'est le total qui sera utilisé pour déterminer vos tranches d'imposition fédérales et étatiques.
Calcul des impôts sur le revenu
Il existe plusieurs taxes qui peuvent être appliquées à votre salaire brut, y compris les impôts sur le revenu fédéral, étatique et même local.
Le montant de l'impôt fédéral que vous payez dépendra de votre statut de dépôt et de la tranche, que vous pouvez trouver dans les tableaux du cadre d'impôt fédéral mis à jour annuellement par la Fondation de l'impôt.
Si vous vivez dans un état avec un impôt sur le revenu des particuliers, vous devrez trouver votre tranche d'imposition d'état pour déterminer combien sera déduit de votre salaire net. Chaque état a son propre ensemble de parenthèses qui devraient être disponibles sur le site Web du gouvernement de l'État où vous vivez. La Fondation fiscale répertorie également les taux d'imposition sur le revenu des particuliers et les parenthèses sur son site Web. Il comprend également des informations sur les taxes locales, où ils s'appliquent. New York City, par exemple, a sa propre taxe sur le revenu.
Additionnez vos impôts fédéraux, étatiques et autres, et c'est le montant qui sera déduit de vos chèques de paie au cours de l'année.
Autres retenues sur la paie après impôt
N'oubliez pas de soustraire toute autre déduction pertinente. Selon qu'il s'agit de déductions avant impôt ou après impôt, vous pouvez les déduire de votre salaire avant ou après le calcul de l'impôt sur le revenu dû. Par exemple, si vous cotisez 6% du salaire avant impôt à un régime de retraite 401 (k), retirez ce montant de votre salaire brut avant de calculer vos impôts.
Les primes d'assurance maladie payées par vous sont généralement prélevées sur le salaire brut avant la sortie des impôts. Pour les cotisations syndicales et autres saisies, vous pouvez vérifier si elles sont sorties avant ou après impôt, ou utiliser des estimations pour ces chiffres.
Calculs finaux
Pour déterminer le montant total d'argent déduit de vos chèques de paie, additionnez les montants que vous avez calculés en impôts FICA, impôt sur le revenu et autres déductions, puis soustrayez ce montant total de votre salaire annuel brut. Ce qui reste est votre salaire net. Divisez à la fois vos déductions totales et votre salaire net par le nombre de périodes de paie pour l'année afin de déterminer combien ces montants seront par chèque de paie.
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Les ressources en ligne peuvent vous aider à simplifier le processus. Une fois que vous avez une idée de qui obtient exactement un morceau de votre salaire et combien, vous pouvez facilement déterminer votre salaire net en utilisant une calculatrice de salaire en ligne.