Prise en compte des options d'achat d'actions lors de l'évaluation d'une trousse d'indemnisation
Si vous travaillez dans une industrie en demande, que vous avez une compétence rare ou que vous avez simplement de la chance dans la bonne entreprise, vous pourriez décrocher un emploi offrant des options d'achat d'actions. Environ 7. 2 millions d'employés détenaient des options d'achat d'actions en 2014, selon le National Center for Employee Ownership.
Posséder une partie de la croissance d'une entreprise peut fournir une motivation supplémentaire au travail, et cela a aidé les employés de toutes sortes d'entreprises - y compris Microsoft, Amazon, Google et Facebook - à créer une richesse substantielle. Lorsque vous envisagez ou comparez un programme de rémunération avec des options d'achat d'actions, comprenez exactement comment fonctionnent les options d'achat d'actions et ce qu'elles peuvent valoir.
Qu'est-ce qu'une option d'achat d'actions?
Une option d'achat d'actions donne à un employé la possibilité d'acheter des actions de la société à un certain prix, dans un certain délai. Le prix est connu comme le prix d'attribution ou le prix d' exercice, et il est généralement basé sur une version actualisée du prix du stock au moment de l'embauche. L'achat des actions au prix d'attribution est connu comme l'exercice de vos options.
Les employés qui exercent leurs options et vendent leurs actions lorsque les actions de la société se négocient significativement plus haut que le prix d'attribution ont le potentiel de faire beaucoup d'argent. Par exemple, disons que vous avez l'option d'acheter 5000 actions à 10 $ et de vendre les actions à 50 $, avec un investissement de 50 000 $, vous vous retrouvez avec 250 000 $.
Comment les employés arrivent-ils avec l'argent pour exercer les options et acheter le stock? Vous pouvez utiliser des économies, refinancer le produit d'une autre vente d'actions, ou emprunter sur un compte de courtage et rembourser immédiatement. Comme les plans d'options d'achat d'actions sont généralement acquis au fil du temps, les employés n'ont pas besoin d'acheter les actions en même temps. En vertu d'un calendrier d'acquisition typique, l'employé peut seulement posséder 25% de ses options après la première année, 25% après la deuxième année et ainsi de suite, jusqu'à ce que 100% soit acquis la quatrième ou la cinquième année.
Le timing est important, cependant. Si le cours de bourse est inférieur au prix d'attribution, les options sont dites sous-marines. Exercer des options est inutile si l'employé peut acheter des actions de l'entreprise pour moins sur le marché libre.
Types d'options d'achat d'actions
Il existe deux types d'options d'achat d'actions: les options d'achat d'actions incitatives qualifiées (ISO) et les options d'achat d'actions non qualifiées (NSO). La plupart des employés reçoivent des OSN, dont le prix est réduit et imposé aux taux d'imposition ordinaires. Les ISO qualifiées, généralement réservées aux cadres supérieurs et aux employés clés, sont imposées à un taux inférieur de gains en capital, qui plafonne à 20% pour les gains sur les placements détenus pendant plus d'un an.
Une perte d'impôt se produit une fois que les options sont exercées, de sorte que vous payez l'impôt sur le revenu ou l'impôt sur les gains en capital selon que votre option est qualifiée, en fonction du prix d'octroi. Une fois que vous exercez les options, vous pouvez vendre les actions après une courte période d'attente, ou conserver les actions et attendre que les actions augmentent encore avant de les vendre. Certains investisseurs couvrent leurs paris en faisant un peu de chacun.
Pourquoi les employeurs offrent-ils des options d'achat d'actions?
Une fois réservés uniquement à l'équipe de direction, les options d'achat d'actions sont devenues une forme populaire de compensation pendant le boom technologique de la fin des années 1990. En fait, le NCEO signale qu'il y avait 30% de travailleurs de plus en options d'achat d'actions en 2001 qu'en 2014. À l'époque, il y avait beaucoup de succès en matière d'options d'achat d'actions et certains types d'employés recherchaient un sentiment d'appartenance. est allé au-delà du salaire. Les options d'achat d'actions offraient un moyen de donner à tous les membres de l'entreprise une participation supplémentaire dans la croissance de l'entreprise.
En 2001, tant d'options étaient sous-marines qu'ils ont perdu une partie de leur attrait parmi les masses corporatives. Mais dans le monde des start-ups, assez de gens sont devenus très riches grâce aux options d'achat d'actions qu'ils restent un excellent outil pour attirer les jeunes talents.
Les employeurs ont diverses raisons d'offrir des options d'achat d'actions. Les actions à prix réduit peuvent augmenter la rémunération d'un employé loyal sans nuire aux profits. Les programmes d'acquisition des droits peuvent aider à fidéliser les employés à long terme. Le sentiment de propriété partagée peut favoriser une culture d'entreprise forte. Les employés contribuent littéralement à faire croître l'entreprise non seulement en tant que personnel, mais en tant qu'actionnaires.
Pour les employés, les options d'achat d'actions peuvent engendrer une énorme richesse, surtout si vous vous joignez à l'entreprise à un stade précoce ou croissant. D'un autre côté, ce sont les entreprises qui sont également susceptibles d'aller de l'avant avec seulement des options d'achat d'actions sans valeur laissées pour compte.
Tout dépend du moment choisi, qui est l'un des inconvénients des options d'achat d'actions pour les employés qui ne font pas attention. Les options d'achat d'actions ont des dates d'expiration et ne seront d'aucune utilité si elles sont conservées trop longtemps. Mais décider quand exercer avant que les options n'expirent peut aussi être difficile.
Un camp dit tenir le plus longtemps possible, en attendant le prix maximum. D'un autre côté, vous risquez d'attendre trop longtemps et de manquer le pic, ou de faire de l'exercice trop tôt et de manquer davantage de croissance. Il n'y a pas de bonne réponse. Les circonstances dépendront de votre entreprise, du marché ou d'un certain nombre de choses que vous ne pouvez pas prévoir.
Devriez-vous opter pour un emploi avec des options?
Toutes choses étant égales par ailleurs, les options d'achat d'actions constituent généralement un avantage considérable. Alors qu'ils offrent le potentiel d'amasser une grande richesse, cependant, il y a aussi le potentiel de déception frustrante. Si vous acceptez un travail avec options d'achat d'actions, il est utile de demander au représentant des ressources humaines s'il existe des conseils ou des conseils pour aider à trier les options d'achat d'actions pour les employés.
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