Entreprise

Comment déterminer les dépenses d'entreprise ordinaires nécessaires

L'IRS n'explique pas les dépenses d'entreprise déductibles d'impôt en termes faciles. Le meilleur endroit pour trouver des informations fiscales est l'Internal Revenue Service (IRS). Après tout, l'IRS écrit des publications fiscales, crée des formulaires fiscaux, et applique les lois fiscales. Mais l'IRS écrit avec l'hypothèse que les gens lisant leurs informations ont déjà une compréhension de base des termes fiscaux.

Dans le cas des dépenses d'entreprise ordinaires et nécessaires, les définitions de l'IRS sont un peu sombres, donc, dans des termes faciles à comprendre, sont des informations sur les déductions fiscales que vous pourriez prendre pour posséder et gérer une entreprise à but lucratif.

Quels sont les frais d'entreprise?

Les dépenses d'entreprise sont des coûts associés à l'exploitation d'une entreprise existante. Les coûts associés au démarrage d'une entreprise sont déduits comme des «dépenses en capital». Beaucoup, mais pas toutes les dépenses d'entreprise, sont déductibles d'impôt si vous exploitez votre entreprise dans un but lucratif.

Les dépenses d'entreprise ne comprennent pas les dépenses en capital, les dépenses personnelles ou les dépenses utilisées pour calculer le coût des marchandises vendues. Ces dépenses sont listées séparément sur vos taxes.

Les frais d'utilisation commerciale de votre maison sont des coûts partagés (c.-à-d. Assurance, hypothèque ou loyer, factures de services publics), car les coûts profitent à la fois à l'entreprise et au propriétaire. Ces coûts sont considérés comme des dépenses d'entreprise, mais sont indiqués séparément des autres dépenses d'entreprise, à l'annexe C de l'IRS (formulaire 1040): Profit ou perte d'entreprise.

  • Quels frais d'entreprise sont déductibles d'impôt?
  • Déductions de l'impôt des sociétés - Économisez sur les taxes de votre entreprise
  • Déclaration des dépenses d'entreprise déductibles sur les taxes fédérales
  • Comment déduire les frais de voyage d'affaires

Selon la définition, les dépenses d'entreprise doivent être «ordinaires et nécessaires»

Le mot clé ici est «et». Pour être déductible comme une dépense d'entreprise, la dépense doit être à la fois «ordinaire» et «nécessaire». Les dépenses ordinaires et nécessaires doivent également être «raisonnables», ou l'IRS peut refuser la dépense.

  • Dépenses ordinaires: Les choses qui sont couramment utilisées et acceptées par les normes générales de l'industrie. C'est-à-dire, les choses qui sont typiques dans votre commerce ou votre entreprise qui sont nécessaires pour gérer votre entreprise. Les dépenses ordinaires doivent également être nécessaires afin de les déduire de vos taxes d'affaires.
  • Dépenses nécessaires: Coûts pour les choses utiles et appropriées dans la gestion de votre commerce ou entreprise. Les dépenses nécessaires ne sont pas déductibles d'impôt à moins qu'elles ne soient aussi des dépenses ordinaires.

Un exemple de dépenses d'entreprise raisonnables, «ordinaires et nécessaires»: Les coûts associés à l'envoi de bulletins d'information, de cartes de vœux ou d'autres documents promotionnels sont distribués pour promouvoir les relations avec la clientèle ou générer de nouvelles affaires.

Un exemple de dépenses d'entreprise «déraisonnables»: Payer 5 000 $ pour des rideaux design pour votre bureau à domicile. Cette dépense ne serait pas considérée comme ordinaire ou nécessaire.

  • Frais de divertissement commercial
  • Comment déduire les frais de repas et de divertissement

Comment déterminer si une dépense d'entreprise est ordinaire et nécessaire

Si vous n'êtes pas certain si une dépense est ordinaire et nécessaire, posez deux questions:

  1. La dépense est-elle directement liée à la gestion de l'entreprise? Si la dépense est pour votre bénéfice personnel simplement pour rendre votre travail plus facile ou plus confortable (c.-à-d. Que vous faites beaucoup de conduite, donc vous achetez un coussin de siège pour votre voiture), il n'est pas déductible.
  2. La dépense peut-elle être déduite sous la rubrique «coût des marchandises vendues» ou «dépenses en capital»? Si oui, vous ne pouvez pas déduire l'article comme une dépense d'entreprise «ordinaire et nécessaire».

Assurez-vous de conserver les reçus pour chaque dépense que vous retenez sur vos impôts, y compris l'hypothèque, le loyer, l'assurance, les factures de services publics, les cotisations obligatoires des associations de propriétaires (cotisations facultatives, comme club ou piscine). travailler à la maison).

Alerte à la vérification: Les entreprises à domicile qui déclarent des dépenses pour l'utilisation commerciale d'une maison sont plus susceptibles d'être auditées par l'IRS que les autres propriétaires d'entreprises similaires.

Source: Département du Trésor; Internal Revenue Service. "Dépenses d'entreprise." 5 avril 2008

Recommandé
Recherche, approche et négociation avec les commanditaires de la tournée Les tournées sont une affaire coûteuse, alors les musiciens et les labels se tournent fréquemment vers des sponsors de tournées et des opportunités de sponsoring de concerts pour les aider à payer la facture. La compétition est, bien sûr, intense, et les sponsors, bien sûr, veulent quelque chose en échange de leur argent. Recherche
Avez-vous un ami ou un membre de votre famille qui cherche un nouvel emploi? Quelle est la meilleure façon de les aider à être embauchés? Que pouvez-vous faire pour eux? Que la personne soit à la recherche d'une meilleure opportunité ou qu'elle ait perdu son emploi, il existe de nombreuses façons de l'aider dans sa recherche d'emploi. Comme
Conseils importants pour les conjoints militaires Trouver de l'emploi dans le marché d'aujourd'hui n'est pas facile. Pour un conjoint militaire, cependant, trouver une position dans votre carrière de choix peut être presque impossible. Lorsqu'ils élaborent un plan de carrière, les conjoints de militaires n'ont généralement pas le luxe de travailler dans une ville, un État ou une entreprise pour acquérir une permanence et une réputation professionnelle. De nombr
Obtenir des informations sur les fonctions, les salaires, les exigences et plus Les régisseurs de courses supervisent les courses de chevaux pour s'assurer que toutes les règles et tous les règlements sont respectés par les participants. Fonctions Les régisseurs de course supervisent les réunions de course et appliquent les règles de course applicables dans leur pays d'origine (les règles de course varient d'un État à l'autre). Ils sont
Lorsque vous postulez pour un emploi, la façon dont vous formatez votre lettre de motivation est importante parce que la lettre est l'une des premières impressions que vous ferez sur un employeur. En fait, la façon dont vous formatez votre lettre est presque aussi importante que ce que vous y écrivez. Un
Utilisez ces ressources pour lancer votre carrière sur le terrain Travailler dans la musique peut signifier une lutte presque constante pour trouver l'argent pour faire avancer les choses. Que vous soyez un groupe qui a besoin d'argent pour faire une tournée ou une étiquette qui a besoin d'argent pour appuyer sur des CD, il semble que ce soit toujours quelque chose. L