Entreprise

Comment déterminer les dépenses d'entreprise ordinaires nécessaires

L'IRS n'explique pas les dépenses d'entreprise déductibles d'impôt en termes faciles. Le meilleur endroit pour trouver des informations fiscales est l'Internal Revenue Service (IRS). Après tout, l'IRS écrit des publications fiscales, crée des formulaires fiscaux, et applique les lois fiscales. Mais l'IRS écrit avec l'hypothèse que les gens lisant leurs informations ont déjà une compréhension de base des termes fiscaux.

Dans le cas des dépenses d'entreprise ordinaires et nécessaires, les définitions de l'IRS sont un peu sombres, donc, dans des termes faciles à comprendre, sont des informations sur les déductions fiscales que vous pourriez prendre pour posséder et gérer une entreprise à but lucratif.

Quels sont les frais d'entreprise?

Les dépenses d'entreprise sont des coûts associés à l'exploitation d'une entreprise existante. Les coûts associés au démarrage d'une entreprise sont déduits comme des «dépenses en capital». Beaucoup, mais pas toutes les dépenses d'entreprise, sont déductibles d'impôt si vous exploitez votre entreprise dans un but lucratif.

Les dépenses d'entreprise ne comprennent pas les dépenses en capital, les dépenses personnelles ou les dépenses utilisées pour calculer le coût des marchandises vendues. Ces dépenses sont listées séparément sur vos taxes.

Les frais d'utilisation commerciale de votre maison sont des coûts partagés (c.-à-d. Assurance, hypothèque ou loyer, factures de services publics), car les coûts profitent à la fois à l'entreprise et au propriétaire. Ces coûts sont considérés comme des dépenses d'entreprise, mais sont indiqués séparément des autres dépenses d'entreprise, à l'annexe C de l'IRS (formulaire 1040): Profit ou perte d'entreprise.

  • Quels frais d'entreprise sont déductibles d'impôt?
  • Déductions de l'impôt des sociétés - Économisez sur les taxes de votre entreprise
  • Déclaration des dépenses d'entreprise déductibles sur les taxes fédérales
  • Comment déduire les frais de voyage d'affaires

Selon la définition, les dépenses d'entreprise doivent être «ordinaires et nécessaires»

Le mot clé ici est «et». Pour être déductible comme une dépense d'entreprise, la dépense doit être à la fois «ordinaire» et «nécessaire». Les dépenses ordinaires et nécessaires doivent également être «raisonnables», ou l'IRS peut refuser la dépense.

  • Dépenses ordinaires: Les choses qui sont couramment utilisées et acceptées par les normes générales de l'industrie. C'est-à-dire, les choses qui sont typiques dans votre commerce ou votre entreprise qui sont nécessaires pour gérer votre entreprise. Les dépenses ordinaires doivent également être nécessaires afin de les déduire de vos taxes d'affaires.
  • Dépenses nécessaires: Coûts pour les choses utiles et appropriées dans la gestion de votre commerce ou entreprise. Les dépenses nécessaires ne sont pas déductibles d'impôt à moins qu'elles ne soient aussi des dépenses ordinaires.

Un exemple de dépenses d'entreprise raisonnables, «ordinaires et nécessaires»: Les coûts associés à l'envoi de bulletins d'information, de cartes de vœux ou d'autres documents promotionnels sont distribués pour promouvoir les relations avec la clientèle ou générer de nouvelles affaires.

Un exemple de dépenses d'entreprise «déraisonnables»: Payer 5 000 $ pour des rideaux design pour votre bureau à domicile. Cette dépense ne serait pas considérée comme ordinaire ou nécessaire.

  • Frais de divertissement commercial
  • Comment déduire les frais de repas et de divertissement

Comment déterminer si une dépense d'entreprise est ordinaire et nécessaire

Si vous n'êtes pas certain si une dépense est ordinaire et nécessaire, posez deux questions:

  1. La dépense est-elle directement liée à la gestion de l'entreprise? Si la dépense est pour votre bénéfice personnel simplement pour rendre votre travail plus facile ou plus confortable (c.-à-d. Que vous faites beaucoup de conduite, donc vous achetez un coussin de siège pour votre voiture), il n'est pas déductible.
  2. La dépense peut-elle être déduite sous la rubrique «coût des marchandises vendues» ou «dépenses en capital»? Si oui, vous ne pouvez pas déduire l'article comme une dépense d'entreprise «ordinaire et nécessaire».

Assurez-vous de conserver les reçus pour chaque dépense que vous retenez sur vos impôts, y compris l'hypothèque, le loyer, l'assurance, les factures de services publics, les cotisations obligatoires des associations de propriétaires (cotisations facultatives, comme club ou piscine). travailler à la maison).

Alerte à la vérification: Les entreprises à domicile qui déclarent des dépenses pour l'utilisation commerciale d'une maison sont plus susceptibles d'être auditées par l'IRS que les autres propriétaires d'entreprises similaires.

Source: Département du Trésor; Internal Revenue Service. "Dépenses d'entreprise." 5 avril 2008

Recommandé
Informations de carrière Description de l'emploi Un avocat, également appelé un avocat, représente et conseille ses clients dans les affaires criminelles et civiles. Un avocat peut être un médecin généraliste ou se spécialiser dans l'un des différents domaines, y compris le droit pénal, immobilier, matrimonial, d'homologation et de l'environnement. Les avoca
À la fin de l'automne, les magasins du centre commercial commencent à embaucher des vendeurs supplémentaires pour la saison des fêtes. Ils ont besoin de corps supplémentaires parce que, pendant la période de vacances, les vendeurs au détail vendent beaucoup plus que d'habitude. Mais la vente au détail n'est pas la seule industrie à présenter un aspect saisonnier - en fait, la plupart des produits passent par des cycles de festin et de famine. Par exem
Questions à poser pour déterminer les besoins en technologie de l'information des RH La technologie de l'information sur les ressources humaines (SIRH) est essentielle aux entreprises pour gérer leurs régimes d'avantages sociaux et leurs renseignements sur les employés La gestion des avantages sociaux n'est plus un avantage, mais une nécessité pour les RH., car
Lorsqu'un employeur reçoit 100 à 200 CV en réponse à une offre d'emploi, le curriculum vitae qui attire votre attention doit se démarquer de la foule. Cet exemple de curriculum vitae définit les employeurs standard à rechercher et les candidats à imiter. Ce qui rend cet échantillon si bon Cet exemple de résumé a débuté avec une liste de caractéristiques, de traits, de compétences et de compétences qui correspondaient exactement aux exigences que j'avais énoncées dans mon offre d'emploi. Ce candidat inte
Comment Patti Stanger a construit son entreprise grâce à une image de marque puissante Comment une femme de 50 ans, qui n'a jamais été mariée elle-même, a-t-elle autant de succès dans le domaine du jumelage que les clients paient entre 25 000 $ et 50 000 $ pour ses services? Pourquoi les riches et parfois célèbres choisissent-ils ses services par rapport à d'autres agences quand elle est tristement célèbre pour déchiqueter les ego même des célibataires les plus durs (les hommes, en particulier)? Simple: Patti
Partie 1 - Exigences de capital de démarrage Une étude de faisabilité financière projette combien de capital de démarrage est nécessaire, les sources de capital, le retour sur investissement et d'autres considérations financières. Il regarde combien d'argent est nécessaire, d'où il vient, et comment il va être dépensé. Le but d